Auditar Consultants | Auditoría de fraudes - Auditoría Forense e Investigación Contable de Fraudes en Centroamérica

Autor: Consuelo Herrera, CAMS, CFE, FCPA, CPT La Parte II del Código Penal describe claramente los parámetros para que la prueba testimonial sea válida. Todo contador forense e investigador necesita conocer las disposiciones en esta materia y seguirlas para no menoscabar una investigación. Reglas generales para la prueba testimonial Artículo 383. Obligación de rendir testimonio. Toda persona [...]

La falta de controles internos no es una opción. Las pérdidas surgen como consecuencia de irregularidades o se imponen multas a las empresas, especialmente en las empresas públicas, cuando la administración no ejerce el debido cuidado y una supervisión adecuada de los empleados. La bolsa de valores de los Estados Unidos (Securities and Exchange Commission [...]

El abogado Bruce Schaeffer ha hecho un seguimiento a los testimonios de contadores en materia financiera y su estudio concluye que una de las mayores debilidades en la resolución de disputas en franquicias es el mismo testimonio del experto. Durante el período entre el 2005 al 2008, El descubrió que los retos involucrando experto fueron exitosos [...]

Autor: Consuelo Herrera, CAMS,CFE, FCPA Uno de los aspectos más difíciles del proceso de dar testimonio como experto es estar expuesto a ataques de la parte adversaria. Muchas veces cuando hay demasiado dinero en juego el o los abogados de la contraparte contratan otros peritos para que evalúen el testimonio de un experto.Criticar reportes de los [...]