Auditar Consultants | Auditoría de fraudes - Auditoría Forense e Investigación Contable de Fraudes en Centroamérica

Autor: Consuelo Herrera, CAMS, CFE Una lista de las actividades bancarias que son sujetas a revisión incluye, pero obviamente no está limitada a: • Cuentas corresponsales, domésticas y extranjeras • Giros en dólares estadounidenses • Cuentas para Realizar Pagos, o PTAs, por sus siglas en inglés (Pass Through Accounts) • Actividades de Correo • Banca electrónica • Transferencias de fondos • Transacciones Automáticas [...]

Usualmente la palabra fraude nada tiene que ver con oficiales de alto rango en instituciones tan respetads como la Fuerza Aérea Colombiana. Semana.com presenta un amplio artículo donde denuncia la captación masiva e ilegal de dinero que altos oficiales patrocinaron. Esta es la link al artículo completo: http://www.semana.com/noticias-nacion/aviones-fac/121721.aspx Los componentes de fraude, presión, racionalización, y [...]

Autor: Consuelo Herrera, CAMS, CFE Las instituciones financieras están sujetas a normas y leyes locales y también al cumplimiento de normas internacionales. Un contador forense con conocimiento en las normas del USA PATRIOT ACT, del Sarbanes-Oxley Act, normas de OFAC, y del proceso para evaluar el cumplimiento por parte de una entidad financiera puede brindar ayuda [...]

Autor: Consuelo Herrera, CAMS, CFE, FCPA, CPT Parte de la formación del contador forense es conocer los procedimientos inherentes a su rol de testigo como experto. El Código Penal enuncia expresamente las disposiciones en materia de interrogatorio y examen de testigos. Los siguientes son algunos de los artículos en esta materia. Artículo 273. Examen separado de testigos. [...]